QCM. CORRECTION
Q1. L’auditeur construit son référentiel au cours de :
A. La phase d’étude
B. La phase de vérification
C. La phase de conclusion
D. Les 3 réponses sont justes
Q2. La phase d’étude est pour :
A. Découvrir le sujet et/ou l'entité à auditer
B. Programmer et spécifier les vérifications
C. Définir ce qu'il faudra vérifier
D. Vérifier, évaluer, mesurer
Q3. La phase de vérification est pour :
A. Programmer et spécifier les vérifications
B. Vérifier, évaluer, mesurer
C. Analyser, conclure, valider et prescrire
D. Obtenir des actions et dresser un bilan des progrès accomplis
Q4. La phase de conclusion est pour :
A. Analyser, conclure, valider et prescrire
B. Valider l'ensemble et informer (diffusion d'un rapport)
C. Obtenir des actions et dresser un bilan des progrès accomplis
D. Les 3 réponses sont justes
Q5. La durée de la phase de préparation peut varier en fonction de :
A. La complexité du sujet à auditer.
B. Selon le profil de l’auditeur.
C. La qualité des dossiers d’audit.
D. La disponibilité des audités
Q6. L’observation physique est un outil de description utilisé par l’auditeur, il peut être directe ou indirecte, elle concerne uniquement :
A. Le processus, les biens et les transactions
B. Les valeurs, les documents et les comportements
C. L’appartenance politique et religieuse des salariés
D. Les trois réponses sont justes
Q7. Les outils de description comprennent :
A. Les sondages statistiques
B. La narration
C. Le diagramme de circulation
D. La piste d’audit
Q8. Quelle est l’incidence de l’analyse des risques sur la conduite d’une mission d’audit ?
A. L’analyse des risques permet de déterminer les domaines d’où la criticité est insignifiante
B. Elle détecte la zone où le risque d’anomalies est le plus élevé pour mieux orienter les contrôles
C. Elle limite le risque de non-détection (ne pas identifier une anomalie)
D. Elle rend obligatoire l’établissement des tableaux de forces et de faiblesses de l’entité
CORRECTION DU TD2.
CHAPITRE III: AUDIT APPROCHE PAR LES RISQUES
PROCESSUS DE MANAGEMENT DES RISQUES
Q1. Selon la cartographie des méta-risques. Cherchez l’intrus. Ce sont les grandes familles de risques :
A. Risques Stratégiques
B. Risques Systémiques
C. Risques Opérationnels
D. Risques externes
Q2. C’est un outil essentiel en vue d’une identification rationnelle et objective des risques/
A. Audit documentaire
B. Audit de conformité
C. Audit d’efficacité
D. Risk Management.
Q3. L’objectif de l’auditeur dans une approche d’audit par les risques est d’obtenir :
A. Une assurance raisonnable
B. Une assurance limitée
C. Une assurance absolue
D. Une assurance en fonction des risques
Q4. La maîtrise de risque passe obligatoirement par la définition :
A. Sa probabilité, gravité et sa criticité
B. La menace, l’environnement et l’impact
C. De l’approche triptyque (logique et type de mesure)
D. Business Continuity Plan (BCP)
Q5. Ce sont des risques non quantifiables et non assurables :
A. Risques juridiques
B. Risques médiatiques
C. Risques stratégiques
D. Risques financiers
Q6.Selon la cartographie des méta-risques. Ce sont les grandes familles de risques :
A. Risques Stratégiques
B. Risques Systémiques
C. Risques Opérationnels
D. Risques externes
Q7. Le risque d’audit comprend les risques suivants :
A. Risque lié à l’information
B. Risque lié au non détention
C. Le non respect des normes d’audit
D. Risque de non contrôle
Q8. Le risque inhérent c'est ...
A. Un risque lié aux faiblesses de l’audit.
B. Un risque indépendant de l'organisation interne
C. Un risque lié aux faiblesses du contrôle interne
D. Un risque qui survient de manière aléatoire dans les
entités (il peut survenir à tout moment ou pas, il est appelé également risque
pur).
CORRECTION DE L’ÉTUDE DE CAS. LES RISQUES LIES A L'OCTROI DES CRÉDITS AUX PROFESSIONNELS DANS LES CENTRE D'AFFAIRES BANCAIRES
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